O Relatório de Rentabilidade simula uma demonstração de resultados em formato padrão, combinando o preço regional do produto com dados específicos da empresa, da fábrica e do país. O relatório de rentabilidade pode ser visualizado por máquina individual ou agregado ao nível da fábrica, com a opção de adicionar o custo de entrega. É utilizada a taxa de imposto corporativo vigente na região da fábrica. Observe que o Relatório de Rentabilidade não está disponível para papel higiênico ou para papéis especiais e industriais.

O Relatório de Rentabilidade utiliza o seguinte cálculo:

Vendas líquidas (Net sales) = Preço regional do produto (derivado dos preços reportados Fastmarkets , quando disponíveis, levando em consideração os descontos. Estimativas são usadas em outras regiões e para outras categorias). Observe que o preço do produto é fixo para a região da fábrica (incluindo a entrega), mesmo se a entrega for selecionada para outra região do mundo. O preço do produto pode ser alterado através da Ferramenta de Cenários.

Lucro Bruto (Gross Profit) = Vendas Líquidas – Cash Cost

Despesas operacionais (Operating Expenses) = Custo de entrega (se incluído) + Despesas de vendas + Custos indiretos. A inclusão do custo de entrega aumenta as despesas operacionais e, indiretamente, as despesas administrativas e de vendas. Recomenda-se adicionar a estimativa do custo de entrega para uma simulação mais realista.

EBITDA = Lucro Bruto – Despesas Operacionais

Lucro tributável (Taxable Income) = EBITDA – Custo de capital (Custo de capital + Depreciação)

Renda líquida (Net Income) = Renda tributável – Imposto

Custo de Vendas, Gerais e Administrativas (SG&A Cost) = Despesas Operacionais + Impostos + Custo de Estoque

Custo total (Total Cost) = Cash Cost + Custo de capital (Encargo de capital + Depreciação) + Custo de vendas, gerais e administrativas

Notas :

As despesas de venda são estimadas com base em uma porcentagem do preço de venda líquido atual.

Os custos indiretos são um valor fixo derivado das demonstrações financeiras da empresa ou utilizando uma média do setor para empresas não cotadas em bolsa. Os custos indiretos abrangem despesas relacionadas a TI, P&D, pessoal da sede da empresa, etc. Observe que os relatórios financeiros também variam em diferentes regiões/países.

O WACC pode ser uma média do setor ou específico da empresa.

Inventário : Existe um custo separado para o capital imobilizado em estoque, que é calculado como % do ativo circulante * preço de venda líquido. A porcentagem do ativo circulante também pode ser obtida a partir das demonstrações financeiras, quando possível.

A depreciação e os juros (custo de capital) estão relacionados ao histórico de investimentos da máquina em eventos de despesas de capital significativos. Em vez de uma depreciação de 20 anos, utilizamos um método de depreciação linear de 17 anos e mantemos um valor residual de 15% do investimento inicial.

Os impostos são estimados com base na taxa de imposto regional. Como o imposto pode variar bastante, é possível eliminá-lo utilizando a ferramenta de simulação, definindo a taxa de imposto regional como zero.